制度不完善責(zé)任落實(shí)不到位
（一）協(xié)會(huì)規(guī)定
《實(shí)施細(xì)則》第五條規(guī)定“期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及各層級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)充分了解廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定，落實(shí)各項(xiàng)廉潔從業(yè)要求，并承擔(dān)相應(yīng)的廉潔從業(yè)管理責(zé)任”，第七條規(guī)定“期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律…對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的費(fèi)用支出制定明確的內(nèi)部決策流程和具體標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)費(fèi)用支出合法合規(guī)”。
（二）案例實(shí)錄
某公司在一年間，通過(guò)總部及分支機(jī)構(gòu)將自有資金賬戶的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到多名員工個(gè)人賬戶的方式共轉(zhuǎn)出700余萬(wàn)元。員工在收到款項(xiàng)當(dāng)日將款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)至公司的實(shí)際控制人甲及控股股東乙公司的銀行賬戶，或先轉(zhuǎn)給甲的親友再通過(guò)其親友最終轉(zhuǎn)至甲及乙公司的銀行賬戶，最終轉(zhuǎn)給甲600余萬(wàn)元，轉(zhuǎn)給乙公司40萬(wàn)元。公司向員工轉(zhuǎn)賬的備注多為差旅費(fèi)、借款、備用金。該公司向客戶發(fā)放宣傳品的營(yíng)銷活動(dòng)未設(shè)定限定金額標(biāo)準(zhǔn)，也未對(duì)釆購(gòu)實(shí)物入庫(kù)、發(fā)放等進(jìn)行記錄、盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理制度未明確規(guī)定員工借款的額度以及期限。
協(xié)會(huì)認(rèn)為該公司廉潔從業(yè)制度不完善且未有效執(zhí)行，公司的髙級(jí)管理人員未盡到落實(shí)廉潔從業(yè)要求的義務(wù)，未落實(shí)廉潔從業(yè)管理責(zé)任，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。協(xié)會(huì)對(duì)該公司和甲釆取了“公開(kāi)譴責(zé)''的紀(jì)律懲戒，對(duì)相關(guān)髙級(jí)管理人員釆取了“訓(xùn)誡"的紀(jì)律懲戒。
此外，還有某期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員因利用職務(wù)便利，為他人謀取利益，收受他人賄賂，構(gòu)成受賄罪；某期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員挪用200萬(wàn)元至今未歸還，構(gòu)成挪用公款罪。協(xié)會(huì)對(duì)其釆取了相應(yīng)的紀(jì)律懲戒措施。
