2015年3月，B證券公司作為托管公司（以下簡(jiǎn)稱“B公司”）與C投資公司簽署“XX對(duì)沖基金”托管協(xié)議，并向其提供多份蓋有公章的空白基金合同文本，以便在募集資金過(guò)程中使用。該“對(duì)沖基金”的投資者多為B公司高管及員工的親友或熟人。同年6月，2名投資者前往B公司查詢基金凈值，卻被公司負(fù)責(zé)人告知，合同中約定的托管賬戶未收到客戶認(rèn)購(gòu)款。
B公司經(jīng)交涉后發(fā)現(xiàn)，原來(lái)C公司采用偷梁換柱的手法，將基金合同文本中原募資托管賬戶頁(yè)替換為C公司自有銀行賬戶頁(yè)。顯然，投資者在簽署合同過(guò)程中，未發(fā)現(xiàn)異常，并向被篡改后的募資賬戶打款。
B公司隨即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并向當(dāng)?shù)刈C券監(jiān)管部門反映該情況。監(jiān)管部門在接到線索后迅速派人核查，通過(guò)調(diào)取協(xié)議合同、賬戶資金流水等資料，同時(shí)對(duì)照合同、逐層追蹤資金流向，證實(shí)C公司確將合同托管賬戶篡改為自由銀行賬戶，并違規(guī)將客戶投資款580萬(wàn)元?jiǎng)澽D(zhuǎn)至公司高管及關(guān)聯(lián)自然人銀行賬戶挪作他用。在持續(xù)的監(jiān)管高壓下，C公司最終將580萬(wàn)元的投資款全部退還給投資者，并向B公司歸還全部基金合同文本，該事件潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患被消除。
《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《私募辦法》）第二十三條規(guī)定，私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事私募基金業(yè)務(wù)，不得侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。據(jù)此，監(jiān)管部門對(duì)C公司篡改募資托管賬戶、挪用客戶投資款的行為進(jìn)行了處理。
對(duì)投資者而言，應(yīng)審慎選擇私募基金投資，并在投資過(guò)后對(duì)私募基金管理機(jī)構(gòu)和托管機(jī)構(gòu)給予持續(xù)關(guān)注和監(jiān)督。謹(jǐn)記以下幾點(diǎn)：一是投資要量力而行，二是要摸清管理人底細(xì)，三是要細(xì)看投資合同，四是要持續(xù)關(guān)注管理人情況。
（濟(jì)南市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）
